L’électrification du parc automobile est en pleine expansion, et les entreprises jouent un rôle clé dans cette transition. Pour encourager l’installation de bornes de recharge, le gouvernement a mis en place divers avantages fiscaux pour les entreprises permettant de réduire les coûts d’acquisition et d’installation. Ces incitations financières offrent des bénéfices significatifs aux sociétés qui souhaitent s’équiper et participer à la mobilité durable.
Dans cet article, nous détaillons toutes les aides et exonérations fiscales disponibles pour les entreprises qui installent des bornes de recharge et nous expliquons comment elles peuvent en tirer parti.
1. Pourquoi les entreprises ont tout intérêt à installer des bornes de recharge ?
Une incitation gouvernementale pour la transition énergétique
Face aux enjeux environnementaux et aux objectifs de réduction des émissions de CO₂, les pouvoirs publics encouragent activement les entreprises à adopter des solutions de recharge pour véhicules électriques. L’installation de bornes dans les parkings des entreprises facilite la transition vers une flotte plus écologique, tant pour les collaborateurs que pour les clients.
Un service supplémentaire pour les employés et les clients
Disposer de bornes de recharge est un atout majeur pour fidéliser les salariés et améliorer la satisfaction des clients. Cela permet également de répondre aux attentes des collaborateurs qui possèdent un véhicule électrique et de préparer l’avenir en anticipant l’évolution du marché automobile.
Une optimisation des coûts de mobilité
Les véhicules électriques présentent un coût d’utilisation inférieur à celui des véhicules thermiques (moins d’entretien, coût du « carburant » réduit). En couplant cela avec des avantages fiscaux liés aux bornes de recharge, les entreprises peuvent réaliser des économies significatives sur leur budget mobilité.
2. Le crédit d’impôt pour les entreprises installant des bornes de recharge
Un crédit d’impôt avantageux pour les PME
Les petites et moyennes entreprises (PME) peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt couvrant jusqu’à 75 % des dépenses engagées pour l’acquisition et l’installation de bornes de recharge.
Conditions d’éligibilité :
- L’entreprise doit être soumise à l’impôt sur les sociétés ou à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux).
- La borne doit être installée sur un site professionnel (parking d’entreprise, siège social, espace réservé aux employés).
- Les bornes doivent être accessibles aux employés ou aux clients de l’entreprise.
Ce crédit d’impôt permet aux PME de récupérer une partie de leur investissement, réduisant ainsi considérablement le coût d’installation.
3. Amortissement fiscal des bornes de recharge
Une déduction fiscale accélérée
Les entreprises peuvent amortir intégralement le coût d’achat et d’installation des bornes de recharge sur leur comptabilité, permettant ainsi de réduire leur base imposable.
En quoi cela est-il avantageux ?
- La borne de recharge est considérée comme un bien d’équipement et peut être dépréciée sur une période accélérée.
- Cette déduction fiscale permet de diminuer l’impôt sur les sociétés ou sur le revenu.
- L’amortissement accéléré s’applique aussi bien aux bornes destinées aux véhicules de la flotte d’entreprise qu’aux bornes mises à disposition des salariés et visiteurs.
Conditions pour bénéficier de l’amortissement fiscal
- L’entreprise doit être propriétaire de la borne.
- L’installation doit être réalisée par un professionnel certifié IRVE.
- L’équipement doit respecter les normes en vigueur (borne communicante et sécurisée).
4. TVA réduite à 5,5 % sur l’installation des bornes
Une TVA avantageuse pour réduire le coût d’installation
En France, l’installation de bornes de recharge par un professionnel bénéficie d’un taux de TVA réduit à 5,5 % au lieu du taux standard de 20 %.
Ce dispositif permet aux entreprises d’économiser sur les coûts de main-d’œuvre et de matériel.
Exemple d’économies réalisées :
Si une entreprise installe une borne coûtant 10 000 € HT, la TVA normale serait de 2 000 €. Avec le taux réduit à 5,5 %, la TVA tombe à 550 €, soit une économie immédiate de 1 450 €.
Entreprises concernées
- Toutes les entreprises, quelle que soit leur taille.
- Les professions libérales et les artisans possédant des locaux professionnels.
5. Exonération de la taxe sur les véhicules de société (TVS)
Un avantage fiscal pour les flottes d’entreprise
Les entreprises qui possèdent une flotte de véhicules électriques sont exonérées de la taxe sur les véhicules de société (TVS). Cette exonération permet d’économiser plusieurs centaines, voire milliers d’euros chaque année, selon le nombre de véhicules détenus.
Comparaison entre une voiture thermique et une voiture électrique pour une entreprise :
| Type de véhicule | TVS annuelle | Économie sur 5 ans |
| Véhicule thermique (130g CO₂/km) | 900 € | 4 500 € |
| Véhicule électrique | 0 € | 4 500 € d’économies |
Avec cet avantage, les entreprises ont tout intérêt à investir dans des bornes de recharge pour soutenir l’électrification de leur flotte.
6. Le programme ADVENIR : une subvention pour les bornes d’entreprise
Jusqu’à 50 % d’aide sur l’installation des bornes
Le programme ADVENIR est une aide financière permettant aux entreprises de financer l’installation de bornes de recharge.
Montant de l’aide :
- Jusqu’à 50 % du coût total d’installation (borne + travaux).
- Plafond variable selon le type de borne et son usage (borne privée, borne accessible au public, borne pour flottes d’entreprise).
Qui peut en bénéficier ?
- Les entreprises installant des bornes pour leurs employés et clients.
- Les collectivités et les administrations.
Comment en profiter ?
- Faire appel à un installateur certifié IRVE.
- Déposer un dossier de demande de subvention avant l’installation.
Conclusion : des avantages fiscaux incitatifs pour les entreprises
Les entreprises qui choisissent d’installer des bornes de recharge bénéficient d’un ensemble d’aides et d’exonérations fiscales qui rendent cet investissement particulièrement attractif :
- Crédit d’impôt jusqu’à 75 % pour les PME.
- Amortissement fiscal accéléré réduisant l’impôt sur les sociétés.
- TVA réduite à 5,5 % pour alléger la facture.
- Exonération de la TVS pour les véhicules électriques de la flotte.
- Subventions ADVENIR couvrant jusqu’à 50 % du coût d’installation. Retrouvez plus d’informations sur https://advenir.mobi
En plus d’un impact positif sur l’environnement et d’une image valorisée auprès des clients et des employés, les entreprises ont tout à gagner en investissant dès aujourd’hui dans la mobilité électrique.